Как заполнять 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2022 год, если в декабре удержали не всю сумму налога?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, в декабре 2022г. удержали у работника НДФЛ в размере 1163, а надо было 1196. Сейчас будем удерживать недостающую сумму из доходов за январь 2023г.  Как эта сумма должна отражаться  в 6-НДФЛ за 2022 год ? И 2-НДФЛ за 2022год ?

  1. Не спешите сдавать 6-НДФЛ за 2022 год пока не удержите и не перечислите этот НДФЛ, что бы потом корректировки не подавать.
  
  2. В Расчете за 2022 год отражаете так:
  в стр. 140 включить верную сумму исчисленного налога - 1196
  в стр. 160 Р2, а так же по ст. 020 и 022 Р1 включить фактически удержанную сумму налога - 1163
  по стр. 170 ничего не отражать (имею в виду по данной ситуации).
  Справка по данному сотруднику (после того, как удержите и перечислите) сумма НДФЛ исчисленного = сумма НДФЛ удержанного = сумма НДФЛ перечисленного (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)
  
  3. В Расчете 6-НДФЛ, начиная с 1 кв. 23г. в стр. 160 включите сумму НДФЛ доудержанную за 2022 год
  по стр. 020 и 022 в Расчете за 1 кв. 2023г. включите сумму НДФЛ доудержанную за 2022 год
• geomech,  Спасибо за подробный ответ, все понятно!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.